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銀行存款日記賬-銀行存款日記賬填寫方法

發布時間:2017-10-26 所屬欄目:銀行存款日記賬怎么記

一 : 銀行存款日記賬填寫方法

什么是銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是指專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時,應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數,能及賬面結余額,以便檢查監督各項收入和支出款項,避免坐支現金的出現,并便于定期同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬書寫要求

(1)根據復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

(2)所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減。

(3)要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。

(4)必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

(5)文字和數字必須整潔清晰,準確無誤。

(6)使用鋼筆,以藍、黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。

(7)每一賬頁記完后,必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。

(8)每月月末必須按規定結賬。

銀行存款日記賬填寫方法

1. 日期

“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期,現金日記賬一般依據記賬憑證登記,因此,此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期,也不是實際登記該賬簿的日期。

2.憑證編號

“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如,企業采用通用憑證格式,根據記賬憑證登記現金日記賬時,填入“記×號”;企業采用專用憑證格式,根據現金收款憑證登記現金日記賬時,填入“收×號”。

3.摘要

“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容,力求簡明扼要。

4.對應科目

“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目,用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。

5.借方、貸方

“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

6.余額

“余額”欄應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額,因此,現金日記賬余額欄前未印有借貸方向,其余額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中,由于登賬順序等特殊原因出現了貸方余額,則在余額欄用紅字登記,表示貸方余額。

銀行存款日記賬注意事項

1、及時登賬,做到日清月結,經常核對,賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現金。

3、定期到銀行拿對賬單,做銀行存款調節表,與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽,避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了,用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線,等于取消了這個記錄,再把正確的用藍筆登記在后面。

二 : 銀行日記賬本月合計

本月合計,累計下面劃三條紅線。第一個月可以只寫“本月合計”,紅線在下面,本年累計是在本月合計的下一行,從第二個月起都要做本年累計。紅線都在字的下方。本月合計,本年累計 不是用是紅字,而是劃紅線。上下通欄單紅線,就是要求你畫兩根紅線,不能在該欄增添任何數據,其目的是保證該科目真實。

(一)結帳前,必須將本期內所發生的各項經濟業務全部登記入帳。

(二)結帳時,應當結出每個帳戶的期末余額。需要結出當月發生額的,應當在摘要欄

內注明“本月合計”字樣,并在下面通欄劃單紅線。需要結出本年累計發生額的,應當在摘

要欄內注明“本年累計”字樣,并在下面通欄劃單紅線;12月末的“本年累計”就是全年累

計發生額。全年累計發生額下面應當通欄劃雙紅線。年度終了結帳時,所有總帳帳戶都應當

結出全年發生額和年末余額。

(三)年度終了,要把各帳戶的余額結轉到下一會計年度,并在摘要欄注明“結轉下年

”字樣;在下一會計年度新建有關會計帳簿的第一行余額欄內填寫上年結轉的余額,并在摘

要欄注明“上年結轉”字樣。

三 : 銀行存款總賬和銀行存款日記賬的區別

銀行存款總賬和銀行存款日記賬的區別在于:銀行存款明細賬,是每筆業務逐一記錄,月末結出借貸方月計數和累計數;而銀行存款總賬是根據明細帳而來,只天當月的借貸方月計數,再累計。

現金、銀行存款總賬登記的是這個月匯總的金額,借,貸方只要填這個月總的借方發生額和貸方發生額,而現金、銀行存款日記賬是登記每一天發生的金額,就是你填好的憑證每一筆都有發生現金或銀行存款的,都要登入現金或銀行存款日記賬,也就是明細的。

銀行存款日記賬與現金日記賬的區別

現金日記賬是由出納人員根據現金收付款憑證,按照業務發生順序逐筆登記。每日終了,應當計算當日的現金收入合計數、現金支出合計數和結余數,并將結余數與實際庫存數核對,做到隨時發生隨時登記,日清月結,賬款相符。

銀行存款日記賬,是由出納人員根據銀行存款收付款憑證,按照業務的發生順序逐筆登記,每日終了應結出余額。銀行存款日記賬應定期與“銀行對賬單”核對,至少每月核對一次,并按月編制“銀行存款余額調節表”。

四 : 銀行存款日記賬填寫方法

什么是銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是指專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿,其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時,應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數,能及賬面結余額,以便檢查監督各項收入和支出款項,避免坐支現金的出現,并便于定期同銀行送來的對賬單核對。

銀行存款日記賬填寫方法 銀行存款日記賬

銀行存款日記賬書寫要求

(1)根據復核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。

(2)所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致,不得隨便增減。

(3)要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。

(4)必須連續登記,不得跳行、隔頁,不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。

(5)文字和數字必須整潔清晰,準確無誤。

(6)使用鋼筆,以藍、黑色墨水書寫,不得使用圓珠筆(銀行復寫賬簿除外)或鉛筆書寫。

(7)每一賬頁記完后,必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。

(8)每月月末必須按規定結賬。

銀行存款日記賬填寫方法

1. 日期

“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期,現金日記賬一般依據記賬憑證登記,因此,此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期,也不是實際登記該賬簿的日期。

2.憑證編號

“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如,企業采用通用憑證格式,根據記賬憑證登記現金日記賬時,填入“記×號”;企業采用專用憑證格式,根據現金收款憑證登記現金日記賬時,填入“收×號”。

3.摘要

“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容,力求簡明扼要。

4.(www.hknwbo.live)對應科目

“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目,用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。

5.借方、貸方

“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。

6.余額

“余額”欄應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額,因此,現金日記賬余額欄前未印有借貸方向,其余額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中,由于登賬順序等特殊原因出現了貸方余額,則在余額欄用紅字登記,表示貸方余額。

銀行存款日記賬注意事項

1、及時登賬,做到日清月結,經常核對,賬錢相符。

2、定期(每月至少一次)與會計核對現金。

3、定期到銀行拿對賬單,做銀行存款調節表,與銀行存款對賬。

4、對每筆報銷款項核對發票金額和發票真偽,避免錯賬和假票。

5、如果日記賬登錯了,用紅筆在手工賬錯誤的一行劃雙線,等于取消了這個記錄,再把正確的用藍筆登記在后面。

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